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代理报税时销项多进项少的补救与留抵抵欠税操作指南

2026-04-23【公司工商财税知识】个赞

简介有个商家，前段时间通过使用我们提供的注册地址（详见广州公司注册地址挂靠指南：合规园区场地清单大全>>)后，并委托我们代理注册公司和记账报税方面的事务，公司执照办理好后，流程流

有个商家，前段时间通过使用我们提供的注册地址（详见广州公司注册地址挂靠指南：合规园区场地清单大全>>)后，并委托我们代理注册公司和记账报税方面的事务，公司执照办理好后，流程流程做了税务登记，然后申请了一般纳税人，商家开始了正常的生意业务。

小编的同事在本月（即2025年12月)给该客户记账与报税时，微信通知该公司的法人，说有增值税要缴，请让公司的对公账户保存一定金额用于缴纳增值税，但该客户听说要缴税，一时无法接受，大意是我同事应该在11月底就通知他，进项发票不够，没尽到及时通知的责任。

首先，因为是新公司，同事没及时把该公司划入通知的群体，确实是一个失误，应该认错。

但今天我们要讨论的是，月底差进项票补与不补的还有没有必要，是不是没补到票就是一个损失。其实没多大的必要，也没损失

有一个“增值税留抵税额退税”实行后，月底差进项票已经不用紧张，这个月缴了税，下个月如后能把进项票开回来，下个月进项比销项多，在有留抵税项的情况下，是可以申请税局把留抵税项退到您公司银行账户的，一分不会少，只要合法合规，开的越多，退的越多，很公平的。

哪个月份拿到发票，月底月初拿到发票，基本都一样，只要有票，缴了可以退，欠税也可以按

至于怎样退，退是退到公司账户的，公司需要有银行账户并有在电子税务局备案，备案流程介绍
一：电子税务局-1：我要办税-2：一般退税管理-3：增值税留抵税额退税，如下图

二：选择“增值税期末留抵税额退税”

另外，增值税留抵抵欠税流程

最后，会计从业人员除了工作要严谨，也要保持流程创新，与时具进。